Voor wie het geldt
Voor handelaren in goederen: auto's, sieraden, bouwmaterialen, elektronica, nieuw of tweedehands. Ook kunsthandelaren en pandhuizen vallen eronder. Het verbod werkt twee kanten op; je mag zo'n bedrag niet accepteren en ook niet zelf contant betalen, bijvoorbeeld bij inkoop.
Diensten vallen er niet onder. Een aannemer of reisbureau mag boven € 3.000 nog contant ontvangen. Vanaf 10 juli 2027 gaat de Europese antiwitwasverordening gelden met een limiet van € 10.000 die wél diensten omvat; contant tussen € 3.000 en € 10.000 blijft voor diensten ook daarna toegestaan zolang Nederland geen eigen dienstengrens stelt. De Nederlandse grens van € 3.000 voor goederen blijft naast de EU-limiet bestaan. Particulieren onderling vallen buiten het verbod.
Opknippen telt mee
Het verbod geldt per transactie, ook als die in delen wordt betaald. De wet rekent "meer handelingen waartussen een verband lijkt te bestaan" tot één betaling; de schijn van verband is al genoeg. Een auto van € 8.100 in drie contante delen van € 2.700 is dus verboden. Voor aanbetalingen en betaling in delen geldt hetzelfde verband: reken met het totale contante deel van de transactie. De Belastingdienst werkt de voorbeelden uit in een leidraad.
Wat er verandert in je kasadministratie
- Alles vanaf € 3.000 gaat giraal; pin of overboeking. Richt je kassa- of verkoopproces zo in dat een contante betaling boven de grens niet kan worden aangeslagen.
- Werken er mensen aan je kassa of balie, leg de grens vast in een werkinstructie; de boete ligt bij de onderneming.
- De meldplicht voor contante transacties vanaf € 10.000 is voor gewone goederenhandelaren vervallen; die transacties bestaan niet meer. Kunsthandelaren houden hun meldplicht en cliëntenonderzoek bij girale betalingen vanaf € 10.000; bemiddelaars in bijvoorbeeld voertuigen, kunst en sieraden blijven volledig Wwft-plichtig.
- De bewaarplicht wijzigt niet: kasadministratie en bonnen zeven jaar bewaren, bij onroerende zaken tien jaar.
Toezicht en boete
Het toezicht ligt bij de Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI) van het ministerie van Financiën; voorheen lag dit bij Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst. Overtreding kost een bestuurlijke boete van maximaal € 10.000 per overtreding; bij herhaling binnen vijf jaar kan dat het dubbele worden. Overtreding is daarnaast een economisch delict.
Bij twijfel
Of een betaling onder het verbod valt hangt af van de transactie, niet van het losse bedrag. Twijfel je bij een concrete situatie; leg m ons voor.
Veelgestelde vragen
Mag ik het bedrag opsplitsen om onder de € 3.000 te blijven?
Nee. De wet rekent betalingen die met elkaar samenhangen tot één transactie; de schijn van verband is al genoeg. Een auto van € 8.100 in drie contante delen van € 2.700 blijft dus verboden.
Mag een aannemer nog contant meer dan € 3.000 ontvangen?
Ja, voor diensten geldt het verbod niet. Dat blijft zo tot minstens 10 juli 2027, wanneer de Europese antiwitwasverordening een limiet van € 10.000 gaat gelden die ook diensten omvat.
Wat kost overtreding van het verbod?
Een bestuurlijke boete van maximaal € 10.000 per overtreding, die bij herhaling binnen vijf jaar kan verdubbelen. Overtreding is daarnaast een economisch delict.
Moet ik contante transacties vanaf € 10.000 nog melden?
Voor gewone goederenhandelaren niet meer; die transacties bestaan door het verbod niet meer. Kunsthandelaren houden hun meldplicht bij girale betalingen vanaf € 10.000, en bemiddelaars in bijvoorbeeld voertuigen, kunst en sieraden blijven volledig Wwft-plichtig.